- 추가 세액공제 → 전환금액의 10%, 최대 300만원 공제
- 전환 기한 → 만기 해지 후 60일 이내 연금계좌 이체 필수
- 총 세액공제 한도 → 기존 900만원 + 추가 300만원 = 최대 1,200만원
ISA 연금 전환하면 세액공제 300만원 추가되는 원리
ISA(개인종합자산관리계좌)는 3년 의무보유 기간을 채우면 해지할 수 있습니다. 이때 단순히 해지하고 끝내는 게 아니라, 연금저축이나 IRP로 전환하면 추가 세액공제 혜택이 생깁니다.
추가 세액공제 금액은 전환금액의 10%이며, 최대 300만원까지 적용됩니다. 3,000만원 이상을 전환하면 300만원 한도를 꽉 채울 수 있죠.
| 전환 금액 | 추가 세액공제 대상 | 환급액 (16.5% 기준) |
|---|---|---|
| 1,000만원 | 100만원 | 16만 5천원 |
| 2,000만원 | 200만원 | 33만원 |
| 3,000만원 이상 | 300만원 (한도) | 49만 5천원 |
연금저축·IRP의 기본 세액공제 한도 900만원에 ISA 전환 추가분 300만원이 더해지면, 해당 연도에 최대 1,200만원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 총급여 5,500만원 이하 기준으로 최대 198만원 환급이 가능한 셈이죠.
ISA 연금 전환 절차, 60일 이내 반드시 완료해야
ISA 만기 자금을 연금계좌로 전환할 때 가장 중요한 건 기한입니다. 만기 해지 후 60일 이내에 전환을 완료해야 추가 세액공제를 받을 수 있어요.
- ISA 만기 해지 신청 → 운용 중인 자산을 현금화한 후 해지 (온라인 불가, 유선 또는 영업점 방문)
- 연금전환서비스 신청 → 해지 후 60일 이내, 금융사 앱 또는 영업점에서 '연금전환' 메뉴 이용
- 연금계좌로 입금 → 연금저축 또는 IRP 계좌에 ISA 해지 자금 이체
- 세액공제 신청 → 다음 해 연말정산 또는 종합소득세 신고 시 공제 적용
주의: 일반 계좌이체로 연금계좌에 입금하면 전환으로 인정되지 않습니다. 반드시 금융사의 '연금전환서비스'를 이용해야 해요. 또한 만기일이 지난 후 해지했다면 '해지일'이 아닌 '만기일' 기준으로 60일이 적용됩니다.
💡 연금계좌 세액공제 기본 한도는 어떻게 되나요?
연금저축 600만원 + IRP 300만원 = 900만원이 기본 한도입니다.
ISA 3년 주기 '풍차돌리기' 전략으로 절세 극대화
ISA 만기 후 연금 전환을 했다면, 바로 ISA에 재가입하는 것이 핵심입니다. 이걸 'ISA 풍차돌리기'라고 부르는데, 3년마다 반복하면 절세 효과가 극대화됩니다.
🔄 풍차돌리기 작동 원리
- 1~3년차 → ISA 계좌 운용, 연간 2,000만원씩 납입 (총 6,000만원)
- 4년차 초 → ISA 해지 + 연금계좌 전환 (추가 세액공제 300만원) + ISA 재가입
- 4~6년차 → 새 ISA 계좌 운용, 비과세 한도·납입 한도 리셋
- 7년차 초 → 다시 해지 + 연금 전환 + 재가입... 반복
이 전략의 핵심은 ISA를 해지하면 비과세 한도(200만원)와 납입 한도(1억원)가 모두 리셋된다는 점입니다. 3년마다 새 ISA를 시작하면서 연금 전환 세액공제까지 챙기는 거죠.
단, 해지 전에 운용 중인 자산을 현금화해야 합니다. 만기일 기준 30일 이내에 매도하지 않은 수익은 세제 혜택 대상에서 제외될 수 있으니 주의하세요.
⚠️ ISA 만기 후 재가입 vs 연장, 어떤 게 유리할까요?
상황에 따라 다릅니다. 비과세 한도와 연금 전환 혜택을 비교해보세요.
ISA 연금 전환 후 자금 활용법 3가지
ISA 만기 자금을 연금계좌로 전환하면 '세액공제받지 않은 자금'이 생깁니다. 예를 들어 3,000만원을 전환하면 300만원만 세액공제 대상이고, 나머지 2,700만원은 세액공제받지 않은 자금으로 남게 되죠. 이 자금은 다양하게 활용할 수 있습니다.
💰 1. 연금수령 시 가장 먼저, 세금 없이 인출
연금계좌에서 연금을 수령할 때 세액공제받지 않은 자금은 가장 먼저 출금되며 과세하지 않습니다. 노후 초기에 지출이 많을 때 세금 부담 없이 목돈을 인출할 수 있어 유용합니다.
🚨 2. 급하게 돈이 필요할 때 중도인출
연금저축의 경우 세액공제받지 않은 자금은 자유롭게 중도인출이 가능합니다. 단, IRP는 무주택자 주택 구입 등 법정 사유에 해당할 때만 인출 가능하니 주의하세요.
📊 3. 다음 해 세액공제 한도로 전환
세액공제받지 않은 자금은 다음 해에 세액공제받은 자금으로 전환할 수 있습니다. 저축 여력이 부족한 해에 이 특례를 활용하면 세액공제 한도 900만원을 채울 수 있어요.
📊 ISA 연금 전환, 연금저축 vs IRP 어디로?
중도인출 자유도를 원하면 연금저축, 세액공제 한도 극대화하려면 IRP가 유리합니다.
ISA 연금 전환 체크리스트 5가지
ISA 만기 연금 전환 시 놓치기 쉬운 포인트를 정리했습니다.
- 60일 기한 엄수 → 만기일(해지일 아님) 기준 60일 이내 전환 완료
- 연금전환서비스 이용 → 일반 계좌이체 불가, 금융사 전용 서비스 필수
- 자산 현금화 → 해지 전 운용 중인 펀드·ETF 등 매도 후 현금화
- ISA 재가입 → 연금 전환 후 바로 새 ISA 개설로 한도 리셋
- 세액공제 신청 → 전환한 해 연말정산 시 추가 공제 신청 잊지 않기
마무리
ISA 연금 전환은 3년 만기를 채운 ISA 가입자에게 주어지는 추가 절세 기회입니다. 전환금액의 10%, 최대 300만원을 세액공제받으면 총급여 5,500만원 이하 기준 49만 5천원을 더 돌려받을 수 있어요. 만기 해지 후 60일 이내, 반드시 금융사 연금전환서비스를 이용해 연금계좌로 이체하세요.
ISA 만기가 다가온다면 지금 바로 증권사 앱에서 만기일을 확인하고, 연금 전환 일정을 캘린더에 등록해 두시기 바랍니다.
자주 묻는 질문
- 1. ISA 연금 전환은 연금저축과 IRP 중 어디로 해야 하나요?
- 둘 다 가능합니다. 중도인출 자유도를 원하면 연금저축, 세액공제 한도를 더 활용하고 싶다면 IRP가 유리합니다. 여러 연금계좌에 나눠서 전환할 수도 있어요.
- 2. 60일 기한을 넘기면 어떻게 되나요?
- 60일이 지나면 추가 세액공제(전환금액의 10%, 최대 300만원) 혜택을 받을 수 없습니다. 일반 연금계좌 납입으로 처리되어 기본 한도 900만원 내에서만 공제됩니다.
- 3. ISA 해지 후 바로 재가입해도 되나요?
- 네, ISA는 해지 후 바로 재가입이 가능합니다. 재가입하면 납입 한도(1억원)와 비과세 한도(200만원)가 모두 리셋됩니다.
- 4. ISA 전환 시 세액공제는 언제 받나요?
- 전환한 해의 연말정산(직장인) 또는 다음 해 5월 종합소득세 신고(프리랜서 등) 시 세액공제를 신청합니다. 전환 입금 완료일이 속한 연도에 공제가 적용됩니다.
- 5. ISA에서 손실이 났는데도 연금 전환하는 게 유리한가요?
- 손실이 났더라도 연금 전환하면 전환금액의 10%(최대 300만원) 추가 세액공제를 받을 수 있습니다. 다만, 손실 상태에서 연금으로 넘기면 해당 자금으로 연금계좌에서 재투자해 만회할 기회가 생깁니다.
※ 본 글의 세액공제 한도, 전환 기한 등은 2026년 1월 기준이며, 향후 세법 개정에 따라 변경될 수 있습니다. 정확한 정보는 국세청 홈페이지에서 확인하시기 바랍니다. ISA 연금 전환은 반드시 금융사 연금전환서비스를 이용해야 하며, 일반 계좌이체로는 혜택이 적용되지 않습니다.
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